税前IRA 税后IRA Roth IRA 及Backdoor Roth IRA

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    perfectlife
  • 发布日期:

    2017-10-12, 12:45 am
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税前IRA 税后IRA Roth IRA 及Backdoor Roth IRA

联系人信息

姓名 Victor Changsheng Li (国语)

电子邮箱 changhsengli@yahoo.com

联系电话 (408) 966-3961

微信号码 pefectlife1

关联网址 http://caishang.wixsite.com/life


内容描述

                  
2016-04-04 财通99 财通99

税前IRA: 通常我们开的IRA是税前IRA, 主要的好处是可以抵税, 2015年是5500, 满50岁可以存6500,如果您或你配偶都没有雇主开设的退休账户,如401K等,您的收入再高,也可以存满额的税前IRA。 当然您的earned income 低于您允许存放的最高限额, 您最高可以放到您earned income这个数额。


税后IRA:对很多人来说是陌生的,但对于高收入并且本人或配偶有雇主开设的退休计划的人来说也许并不陌生,如果你有401K等雇主开设的退休账户,你也可以永远放到IRA里5500或6500(满50岁),但不一定都是税前的IRA, 可能需要部分或全部放在税后IRA里。具体是多少放在税后IRA里,请参照下面的表格。


如果有401K等雇主退休账户,部分抵扣区间, 低于下限的可以全部抵扣,高于上限,全部不能抵扣

 

 

2015

单身

$61,000-$71,000

夫妻合报

$98,000-$118,000

夫妻分报

$0-$10,000

没有雇主计划的配偶

$183,000-$193,000

 

 从上面的列表可以看出,如果是夫妻分别报税的话,超过10,000的话,就只能放在税后的IRA里了。


Roth IRA 是税后的退休账户,虽然Roth IRA 和税后IRA都是税后的,但是两者还是有区别的,


1. Roth IRA 里面的钱可以免税增值,将来合规取出使用也不用交税,而税后IRA,不是免税增值,是延税增值,将来取用的时候要上税,转移到Roth IRA里,增值部分要上税。


2. 税后IRA永远都可以放, 而Roth IRA当收入超过一定数额时就不能放了。具体如下:



报税情况 并且您的MAGI   您可以存到Roth的数额...

夫妻合报或合规寡居

 < $183,000                              可存至满额

 > $183,000 but < $193,000     可部分存

 >  $193,000                             不允许存

夫妻分报并且本年度夫妻有合居记录

 < $10,000                                可部分存

 > $10,000                                不允许存

单身,家主或夫妻分居分报

 < $116,000                               可存至满额

 > $116,000 but < $131,000      可部分存

 > $131,000                               不允许存

 

Backdoor Roth IRA, 通常是针对如果收入过高,不能存储的情况,如果是这种情况,您可以先将满额的指标存放到税前IRA或税后 IRA里,然后再转换到Roth IRA 

Backdoor转换按全部IRAs按比例转换,您可以全部一次或分次转移到Roth IRA里,如果您IRA里有税前存放或者增值,这些在转换时都要上税。

转换的时候如果有应税收入,最好在收入低的时候进行。


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